公司自有资金计算公式（公司自有资金包括哪些）

摘要：就是公司拥有自己的资金流动，为了更好地管理和进行财务决策，需要对公司自有资金进行计算。本文将从四个方面对公司自有资金计算公式做详细阐述，包括现金流量、净现值、内部收益率和投资回报率。

1、现金流量

现金流量是指企业在某一时间段内的现金流入与流出情况。通过对现金流量的计算，可以更准确地了解企业盈亏情况及现金流动情况。根据现金流量，可以计算出企业净现值、内部收益率和投资回报率等指标，其对于企业的经营管理具有非常重要的作用。

现金流量计算公式:

现金流量=净利润+折旧或摊销额-税金-利息费用

以上为计算直接法下的现金流量计算公式，其他两种方法是间接法和差额法，需要结合企业具体情况进行选择。

2、净现值

净现值是指对一个现金流的系列以及所对应的时点进行现值化的计算，净现值 positive 表示此项投资可盈利，反之则不可。净现值的计算方法是把每年的未来现金流量除以一个逐年上涨的基础利率，并把所有结果相加。

净现值计算公式：

净现值=各期现金流的现值之和-初始投资的现值

净现值为正数时说明所投资的项目是可行的，否则则说明该项目经济效益较差，建议企业应当放弃，该项目不具有可持续发展性。

3、内部收益率

内部收益率是指在整个投资期间内使得净现值等于0的贴现利率。虽然内部收益率是欧·汉森（Irving Fisher）于19世纪末引入的概念，但此前的投资分析仅仅引入了有关净现值概念的问题而已。

内部收益率计算公式：

把净现值公式中得到的净现金流量的未来价值设为0，找出使净现值等于0 的贴现率i,即为内部收益率，其中：CFt表示第t年的现金流入或流出。

4、投资回报率

投资回报率是指企业所投资的项目其所获取的利益与所花费的成本的比率。是计算一项企业投资的价值，刻画一个物品或者某一个产业里的投资效益的一种方法。

投资回报率计算公式：

投资回报率= {(评估收益-评估成本) ÷ 评估成本} × 100%

其中，评估收益指的是在加入了所提案方案后，企业将得到的预期收益；评估成本指的是这样一个方案实施时所需要的全部成本总和。

总结：

通过以上四个方面对公司自有资金计算公式进行了详细的阐述，其中包括现金流量、净现值、内部收益率和投资回报率。对于公司财务管理人员来说，需要充分了解各种财务指标的含义，并根据企业情况进行选择，并最终作出符合企业实际情况的财务决策。只有如此才能更好地推进企业的发展。