什么是营运资本（什么是营运资本循环）

摘要：本文旨在阐述营运资本的概念及其与企业健康发展之间的关系。首先，介绍了营运资本的定义和构成；接着，详细阐述了营运资本的管理方式，包括财务、供应链、库存和应收账款管理；然后，分析了营运资本与企业经营效益的关系，探讨了如何通过优化营运资本实现企业的盈利增长；最后，提出了未来发展趋势，指出营运资本管理在数字化转型和绿色生产方面的重要性。

1、什么是营运资本

营运资本，是指企业生产经营活动中长期资金占用之外的短期资金生产、运营过程中所需资金的总和，主要由库存、应收账款和应付账款组成。它是企业正常经营的必要资金，对企业健康发展起着至关重要的作用。管理好营运资本，对于企业的持续经营来说至关重要。而如果不能正确管理好营运资本，容易导致企业资金紧张、库存积压、应收账款过多等问题，影响企业的经营效益和发展前景。

2、如何管理营运资本

管理好营运资本是企业健康发展的重要保障。目前，企业对于营运资本的管理主要有以下几种方式： 1）财务管理：优化企业财务结构，降低成本，提高收入，并定期进行财务分析，及时发现和解决企业运营中的问题。 2）供应链管理：用科技手段提高供应商和客户的响应速度，加强供应链的风险控制，以降低企业生产经营过程中遇到的风险。 3）库存管理：合理规划库存，采用先进的信息技术手段进行库存跟踪和管理，以最大程度地减少库存积压和流动资金占用。 4）应收账款管理：及时追收账款，促进应收账款及时回笼，缩短企业运营周期，提高企业经营效率。

3、营运资本与企业经营效益的关系

营运资本是企业日常运营所必需的资金，它的高低直接关系到企业的经营效益和盈利水平。如果企业的营运资本过多或过少，都会导致企业经营效益下降。营运资本管理不当的企业往往面临着以下几个方面的问题： 1）库存积压：增加企业资金的占用，容易造成企业流动性不足。 2）应收账款过多：如果公司收到货款的周期过长，则公司的资金周转率下降，需要借入贷款来维持日常运营，这无疑会增加企业的财务成本和经营风险。 3）应付账款受限：如果企业无法按时支付应付账款，就会失去供应商的信任，由此影响到下步的铺货计划和市场拓展进度，从而对企业的未来业绩产生不利的影响。 因此，合理管理营运资本，优化公司的库存、应收账款和应付账款等，能够有效提高企业的运作效率，增强协调内部运作的能力，同时还能提高企业的融资能力，从而提高企业盈利水平和市场竞争力，为企业的健康发展提供精准的资金保障。

4、营运资本的未来发展趋势

随着数字化信息时代和绿色生产理念的日益成熟，营运资本管理也将在未来发生一些变革： 1）数字化转型中的应用：互联网技术的兴起、大数据与人工智能的应用，将改变企业的营运资本管理方式。可以通过数据分析和模拟，实现精准配置资金、降低货品/资金流程所需的时间，以提高企业的货品流程速度和资金利用率。 2）绿色生产方面的重要性：随着全球对环境保护的重视，绿色生产将会越来越受到关注。而这对于营运资本管理也提出了更高的要求。有专家指出，将来可能会出现从财务和税收等方面倡导企业积极实行绿色生产政策，同时采取相应的管理措施，以促进企业营运资本的健康、稳定和可持续发展。

总结：

营运资本管理是企业经营管理的核心之一。如何合理配置与管理企业的库存、应收账款和应付账款等，有效管理企业的日常运营资金，将会直接影响企业的经营效益和未来的发展。随着数字化转型和绿色生产理念的日益深入，营运资本管理也将面临一些新的变革。因此，企业需探索出更加合理、高效的营运资本管理方式，为企业的可持续发展提供强有力的保障。