营运资金的计算公式,资产负债表营运资金的计算公式

摘要：本文将以资产负债表营运资金的计算公式为中心，从三个方面详细阐述其公式构成及计算方法。读者可通过本文了解如何准确计算营运资金，避免企业经营风险，提高经济效益。

1、了解资产负债表营运资金

资产负债表营运资金是指企业在日常经营活动中所需要的、能够支撑业务运转的最低流动资金。营运资金包括三方面的内容：应收账款、存货及应付账款。计算公式：营运资金=应收账款+存货-应付账款。

应收账款：是指客户购买商品或提供服务后尚未支付的额度，即应收的未收款项。

存货：是指企业日常经营所必需藏、留、置备的商品、材料或产品。

应付账款：是指企业在购入商品或接受服务后，尚未付给供应商或服务商的欠款，即应支付的未付金额。

2、理解营运资金与企业的现金流

营运资金是企业正常生产和经营活动所必须的现金，营运资金的充足与否直接影响企业的生产经营。因为货物的采购、加工、存储、销售都需要资金的支持。

企业的现金流代表的是企业在一定时期内的现金收入和现金支出的净额，因此与营运资金的概念是紧密相关的。企业应当根据营运需求及流程，制定合理的营运资金和现金流管理计划，保证现金流畅通，使企业经济效益最大化。

3、企业如何掌握营运资金的关键

营运资金往往是企业发展过程中未被重视的方面，为避免企业风险的积累，企业需要对其进行精确的掌控与管理。因此掌握营运资金管理的关键非常重要，具体包括以下几个方面：

第一，实时监控企业的应收账款、存货及应付账款数据，减少资金占用时间，及时清理积压物资，缩短存在账龄差异的周期。

第二，提高应收账款的回收率，减少坏账损失，保障企业早期现金储备的充足。

第三，严格控制存货成本，适当增加销售价格从而提高利润率。

第四，根据营运需求，明确资金来源渠道，拓宽企业融资渠道，优化资金运营结构，提高企业的资产负债比率。

总结：营运资金对于企业的经营起到关键性作用，如何准确计算和管理营运资金，直接关系到企业的发展和运转。了解资产负债表营运资金的构成和计算方法，对企业日常营运过程中的经济效益产生重要影响，进而推动企业快速稳定发展。