定额流动资金（定额流动资金全年平均余额）

摘要：定额流动资金是企业运作中必不可少的一部分。它包含着企业日常运营的资金准备和应急措施。在定额流动资金管理上，不仅要注意流动资金的大小，而且需要合理规划、科学管理，从而保证企业日常经营的顺利进行。

1、定额流动资金的定义

所谓定额流动资金，就是企业为了顺利开展日常业务和投资而准备的资金储备。这个储备是根据企业的规模、性质、经营特点、市场需求、生产周期等影响因素而确定的，它具有确定性和特殊用途。一般来说，企业每年一般会将“流动资金=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数”作为定额流动资金的总量，并根据实际情况进行适当增减。

因此，定额流动资金管理是企业资金管理的一个重要部分。它的大小决定了企业是否有足够的资金去应对突发事件，同时其使用也必须受到限制，以保持正常运营所需要的最小资金量。

2、定额流动资金的作用

定额流动资金虽然没有长期投资带来的高收益，但是在企业日常运营中，却有着非常重要的作用。

首先，它可以确保企业保持正常运营。当企业遇到经营或市场环境不利的时候，定额流动资金可以提供必要的缓冲，使企业能够度过难关。

其次，定额流动资金还可以提高企业思考战略的空间。这是因为企业拥有定额流动资金之后，能够避免因为日常运营资金短缺而无法迅速据足应急变化的情况发生，从而更加注重经营战略和业务拓展。

最后，定额流动资金也会降低融资压力和成本。由于企业有了一定规模的储备资金，其融资需求会相对较小，不必立刻向银行贷款以满足短期资金需求，从而避免了高额的贷款利息、手续费等成本。

3、定额流动资金管理

定额流动资金管理是一个极其重要的财务活动。它使企业能够合理规划资金，并在管理上合理使用定额流动资金。

要想实现定额流动资金管理的目标，首先需要对企业的各项财务活动进行仔细分析，从而找出资金流进流出的关键点。接着，要制定好有效的流动资金储备方案，并对该储备加以管理和控制，以尽可能实现最优的保障效果。

同时，还应注意优化结构，提高流动性。在资金管理的过程中，金融工具是不可缺少的组成部分。企业应当针对自己的经营特点选择合适的金融工具，以达到最佳的资金运用效果。

4、定额流动资金管理中的注意事项

虽然定额流动资金管理对企业的重要性不言而喻，但在具体实施过程中，仍然有些需要特别注意的事项。

一方面，不应将定额流动资金当作账面数字而已，必须确保其真实、有效地存在于企业日常运营活动之中。另一方面，不应为了保持定额流动资金而过度投资或过度存款，否则会影响盈利能力，甚至可能损害企业财务健康。

定额流动资金的管理需要科学合理，必须要考虑到短期的经营和长远的发展规划。这就要求企业对自身经营特点有清晰认识，准确定额流动资金的大小和储备比例，给企业提供充足、有用的保护

总结：

定额流动资金对于一个企业来说至关重要。在新时代背景下，企业要面对着日益加剧的市场竞争和各种不确定因素的风险。通过合理规划和科学管理定额流动资金，企业可以在经营风险中保持稳健，拥有更多的机会，进而快速发展壮大。