营运资本公式（营运资本公式计算公式）

摘要：本文将全面阐述营运资本公式，包括其定义、计算方法、实际应用和注意事项。营运资本是企业持续运营的重要基础，正确理解和计算营运资本公式对于企业的财务管理至关重要。

1、营运资本公式简介

营运资本公式是指企业在运营过程中所需的资本，由应收账款、存货和预付款项等部分组成。通常情况下，营运资本的资金来源为银行贷款和投资者投入的现金，也可以是企业自身盈利所积累的现金。营运资本公式能够帮助企业衡量其获得的收入是否足以弥补其支出，以及检测企业运营管理水平是否健康。

营运资本公式如下：

营运资本 = 应收账款 + 存货 + 预付账款 - 应付账款 - 预收账款

2、计算营运资本公式

在计算营运资本时，首先需要了解资产负债表中涉及到的各项指标。企业内部可以通过财务软件或手动计算，来得出营运资本的数值。具体步骤如下：

1. 确定期初和期末的时间范围；

2. 获取资产负债表，找到应收账款、存货、预付账款、应付账款、预收账款等指标；

3. 分别计算以上各项指标的期初与期末余额；

4. 带入营运资本公式进行计算。

3、营运资本公式的实际应用

营运资本公式的实际应用可以体现在以下两方面：

1. 企业日常经营管理

计算营运资本能够帮助企业判断日常经营管理是否合理。如果资金流入速度多快，资金使用效率如何，以及获得的收入是否足以满足企业支出等。通过这些指标能够及时调整企业经营策略和内部储备。

2. 投资人对企业的判断

使用营运资本公式，投资人能够详细地了解企业的收入和支出情况，从而制定更为明确的投资策略。很多投资人使用营运资本公式来衡量企业财务状况，以及现金流量是否充足。

4、营运资本公式注意事项

在使用营运资本公式时，需要注意以下几点：

1. 公式的精确性：
企业中资产和负债的计算应该尽可能准确，避免因为输入数据的失误对计算结果造成干扰。

2. 专业的软件和工具：
建议企业使用专业的财务软件或Excel等工具来计算营运资本，以确保计算结果正确并且高效。

3. 计算时期的确定：
企业可以选择月度、季度或年度作为计算时期，不同时期计算的结果存在差异。需要注明计算时期，方便以后做参考。

总结：

营运资本公式是企业经营管理和财务决策的重要基础，此文详细介绍了该公式的定义、计算方法、实际应用和注意事项。企业了解和正确使用营运资本公式对经营管理意义深远，值得各个企业在实践中引入该方法。