银行二级资本（商业银行二级资本）

摘要：银行二级资本是指在核心资本的基础上进行补充和扩充的一种资本形式，可用于弥补银行财务风险和支持资本实力较弱的银行进一步发展壮大。本文从四个方面对银行二级资本进行详细阐述，分别是什么是银行二级资本、银行二级资本的类型、银行二级资本的优缺点以及银行二级资本的计算与监管。

1、什么是银行二级资本

银行二级资本是指在核心资本的基础上进行补充和扩充的一种资本形式。核心资本是银行最重要的资本形式之一，又称为第一类资本，包括普通股、优先股和净利润等，能够有效地抵御银行面临的各种风险。而二级资本则是指在核心资本之外的补充资本，也称为第二类资本，包括永续债、优先股息凭证、次级债等，可以为银行提供更多的资本实力和支持，进一步弥补银行的财务风险。

有了银行二级资本，不仅可以为银行提供额外的资本支持，同时也能够减轻单纯依靠股权融资所带来的财务压力，为银行企业实现更健康和稳定的投资、发展和盈利创造条件。

2、银行二级资本的类型

银行二级资本的形态较多，但是一般主要包括永续债、优先股息凭证、可转换债券和次级债等。

永续债通常会被视作银行二级资本的代表，它不像其他固定期限债务一样有到期日，持有人将永久持有该债券并获得利息之外的价值。优先股息凭证则是指银行发行的某种特殊优先股票，持有者将获得更高的分红，且在银行出现困境的时候具备更高优先权。可转换债券可以在固定期间内转换为普通股票，而次级债则是在银行解散清算时，有次于一般债券持有人但高于股东的分配权益。

3、银行二级资本的优缺点

银行二级资本相对于传统资本形式有着自身的优劣之处。

银行二级资本的优点在于可以弥补银行在“一线”风险承担后可能丧失的资本，帮助银行储备足够的资本以应对未来风险，并支持银行发展业务。另外，二级资本以较低的成本为银行提供了充足的融资来源，有机会推动银行资本成本下降；同时也能够降低银行对股权融资的依存度，从而减轻股东分摊可能产生的额外负担。

然而，银行二级资本的缺陷也是不可忽视的。因为二级资本通常并不是纯债务，它与普通股或是部分股权有着紧密联系，因此其风险和收益分布相对模糊，有可能给投资者带来更高的风险。同时银行二级资本的成本比核心资本要高一些，但是这一价格却很难被反映在银行的运营成本中。

4、银行二级资本的计算与监管

银行二级资本涉及衡量其数量和质量两个方面，其中依据该国家法律法规所定义的二级资本类型以及政策性要求，银行二级资本可以分为Tier 1和Tier 2，2004年巴塞尔委员会将更具市场流通性的二级资本称为“第一类其他资本”，流通性较差的二级资本就被称为“第二类其他资本”，这两类资本的扣除范围有所区别。同时，银行二级资本监管也是一个十分重要的问题，银行二级资本不能低于一定比例，否则银行就无法继续经营。为了遏制企业欺诈现象、维护金融市场秩序，各国对银行二级资本的监管逐渐趋严，全球各大银行具体执行标准迥异。对于投资者而言，一定要谨慎选择并及时了解相关银行的二级资本状况，确保自身投资安全。

总结：

综上所述，银行二级资本作为银行发展和维护安全的重要组成部分，扮演着至关重要的角色。其形态包括永续债、优先股息凭证等多种类型，旨在为银行提供额外资本支持，同时也因此会增加一定风险。监管方面对银行二级资本也具有着一定规范作用，在合法的监管下，银行二级资本才能良性发展，更好地切实、稳健地支持银行业发展，进而促进整个金融市场的平稳运行。