营运资本计算公式_营运资本计算公式和使用方法

摘要：营运资本是企业经营活动中不可或缺的一环，正确计算营运资本对于企业稳健发展具有重要意义。本文从营运资本计算公式和使用方法两个方面详细阐述并解答相关问题。

1、什么是营运资本？

营运资本是企业用于日常经营活动及生产经营所需的现金资金及短期投资等流动资产与应支付的短期负债之差额。营运资本管理涉及企业制定准确的预测和计划周期、生产支付制度、库存管理等方面。营运资本计算时需要充分考虑企业各个阶段的资金需求和项目推进的实际情况。

2、营运资本计算公式有哪些？

根据企业营运资金的特点，营运资本计算可以采用以下几种公式：

2.1、营运资本=流动资产-流动负债

这是最基础也是最简洁的计算公式，通常适用于企业得出一个初步的营运资本估算值，便于后续运营计划的起草以及其他资金管理决策。

2.2、营运资本=存货+应收账款-应付账款

此公式计算营运资本更考虑企业生产销售的实际情况，是最广泛使用的计算方法之一。其中存货指的是企业所有的原材料和库存商品，应收账款是指企业尚未收到的欠款，应付账款则已经是企业需要付出的资金负担。

2.3、营运资本=日均营运成本×营运周期

这个公式则简单明了，直接将营运成本与营运周期相乘得出营运资本的总额。适用于企业长期稳定运营，具有长期可预测性的情况下使用，但不利于对具体资金使用进行精细化管理。

3、如何高效使用营运资本？

企业想要实现高效使用营运资本，需要按照以下几个步骤进行：

3.1、合理规划预算和审慎决策

制定合理的预算计划，考虑到销售渠道、供应链管理、资金准备以及其他与营运相关的方面，这些都可以减少企业不必要的开支。谨慎决策是关键，需要结合实际情况和市场状况精确定位各种投资项目。

3.2、合理控制资金周转时间

要确保生产采购和交付的时间更加协同，从而缩短资金周转时间，提高企业的整体效率。

3.3、合理化货币流量

货币流量的最大化至关重要。必须决定如何融资和如何支出资金。同时，应将所有货币存款份额进行成本收益分析。

3.4、精细化财务管理

建立和完善现代财务管理体系，通过优化营运资本管理程序和方针，促进财务预算规划和财务管理会计体系的优化升级。

总结：本文对基本的营运资本定义、计算公式以及高效使用方法三个方面进行了详细的阐述；透过以上的内容我们可以发现，实现有效的营运资本管理对于企业的稳健发展至关重要，期望文章对读者有所启发。